## 结论
**目前不建议批准七月关账。** 按已提供余额和调整，调整后账面现金为 **CNY 51,650**，调整后银行余额为 **CNY 51,710**；银行减账面仍有 **CNY +60** 未解释。另有已计入银行余额的 **CNY 100 未知扣款**，争议虽已开启但尚无结论。客户政策要求查明任何未解释扣款、没有小额豁免；开立争议不等于解决。现有材料没有关账批准、过账或收款/付款授权凭据。

## 口径与匹配
币种为 CNY；截止期按任务所述七月；现金符号约定为“正数增加现金、负数减少现金”。法律实体名称、精确截止日、期初余额及完整期间流水均未提供。GL **52,800** 与银行 **50,410** 是材料给定的期末控制余额，未擅自改写；因缺期初余额和完整流水，无法独立从全量发生额重建并验证这两个余额与控制数相符。这是证据限制，不是计算差错。

| 匹配组 | 账面来源 | 银行来源 | 判断 |
|---|---|---|---|
| G2 / R8 | G2a、G2b 是同一凭证号下两笔不同 posting_id，各记 +1,200；合计账面入账 +2,400 | R8a +500、R8b +700，合计 +1,200 | 同一汇款引用及精确合计支持 R8 对应一笔 G2 收款；G2b 是实际重复过账，不是导出重复行。拟冲回 G2b 的现金 +1,200 影响（即现金减少 1,200）。原冲销对方科目未提供，须查原分录。 |
| G3 | 账面现金 -760 | 材料称实际银行付款 -670；未提供银行交易 ID | 支持的账面现金纠正为 **-670 − (-760) = +90**。原过账对方科目未提供，须查原分录。 |
| G5 | G5a、G5b 的 posting_id 相同 | — | 仅为同一过账的重复导出表示；折叠表示、不重复计算，也不冲销。给定 GL 余额已包含其口径，不能再扣一次。 |
| D7 / C4 | 各已记账 | D7 +1,800 尚未到银行；C4 -500 尚未扣银行 | 支持的未达项目；用于银行侧时间性桥接。 |

R8 的分拆有同一经济引用且精确合计，不需额外汇款通知来证明唯一分配。金额相等或描述相似本身不作为匹配证据。

## 调整与余额桥接
以下调整均由来源记录计算。手续费及利息是银行已发生、账面未记录的项目，列为**拟议账面调整**而非时间性未达；其对方科目尚无证据，不能臆造科目。未知扣款不进入拟议分录。

| 来源 | 借方 | 贷方 | 金额 | 现金影响 | 状态 |
|---|---|---|---:|---:|---|
| G2b | 原分录对方科目待查 | Cash | 1,200 | -1,200 | 七月拟议、未过账；须查原对方科目 |
| G3 | Cash | 原分录对方科目待查 | 90 | +90 | 七月拟议、未过账；须查原对方科目 |
| FEE | 手续费对方科目待查 | Cash | 60 | -60 | 七月拟议、未过账；须核银行凭证及对方科目 |
| INT | Cash | 利息对方科目待查 | 20 | +20 | 七月拟议、未过账；须核银行凭证及对方科目 |

| 账面桥接 | CNY |
|---|---:|
| 给定 GL 期末余额 | 52,800 |
| G2b 重复过账冲回 | -1,200 |
| G3 付款金额纠正 | +90 |
| 手续费调整 | -60 |
| 利息调整 | +20 |
| **账面调整合计** | **-1,150** |
| **调整后账面余额** | **51,650** |

| 银行侧时间性桥接 | CNY |
|---|---:|
| 给定银行期末余额（已含 FEE、INT、UNK） | 50,410 |
| D7 存款在途 | +1,800 |
| C4 未兑现支票 | -500 |
| **时间性调整合计** | **+1,300** |
| **调整后银行余额** | **51,710** |
| **银行减账面未解释差额** | **+60** |

因此，两侧独立调整后的差额是 **+60**，不应为了凑成 100 而改余额或添加杂项现金分录。UNK **-100** 已在银行控制余额中；再从银行余额扣一次会重复计算。若该扣款确属尚未入账的银行扣款，单靠它不能解释当前 +60 差额：按净额推算，还须核查其他合计 **+160** 的未匹配影响，或控制余额/完整流水是否有遗漏。+160 是待核对的净额诊断，不是已确认交易或建议分录。

## 例外与关账下一步
1. **UNK（-100）：关账阻断项。** 取得银行交易明细、经济用途和对方科目证据，完成调查并按证据处理；争议单待结论。不得以争议已开或金额较小为由放行，也不得先记费用或悬账。
2. **残差（银行高于账面 +60）：关账阻断项。** 用完整七月银行流水、GL 明细和期初余额逐笔重做对账，追查能解释 +60 的项目；特别核查未知扣款之外是否有净额 +160 的抵销性未匹配影响，以及余额/流水完整性。不要用 plug 消差。
3. **拟议调整尚未过账。** 查明 G2b 与 G3 原分录的实际对方科目；为手续费、利息取得凭证并确定有证据支持的对方科目。随后由有权限人员审核、授权并过账，再取得过账回执、更新对账及复核关账政策。当前材料只支持金额影响，不支持对方科目、批准或已过账状态。
4. **时间性项目：** 留存 D7 与 C4 的后续清算证据；如未按预期清算，重新调查，不继续仅凭期末描述视作已清算。

## 可复核计算附录
执行文件 `reconcile.py` 读取标准 CSV `source_rows.csv`，使用 Decimal 计算并写出 `run_evidence.txt`。程序断言了 G5 导出表示相同而 G2 是两笔不同 posting、R8 分配精确合计 G2 单笔收款、G3 纠正额、分录现金影响合计等业务关系。

核心计算：
- G3 现金纠正 = 实际签名现金变动 (-670) − 已记录变动 (-760) = **+90**。
- 账面调整 = -1,200 + 90 - 60 + 20 = **-1,150**；调整后账面 = 52,800 - 1,150 = **51,650**。
- 银行时间性调整 = +1,800 - 500 = **+1,300**；调整后银行 = 50,410 + 1,300 = **51,710**。
- 残差 = 51,710 - 51,650 = **+60**。

计算验证分录的现金影响合计等于账面桥接调整；未达项目仅进入银行侧时间性桥接。控制余额校验的限制见上文：因未给出期初余额及完整发生额，不声称已从全量交易重建控制余额。

## 资料来源与方法采用
本结论仅依据所给七月业务材料及正向案例；正向案例用于匹配及最终复核的方法参考，不构成客户事实或会计授权。未执行过账或联系任何人。