## 决定摘要

**目前不放款。** Orchid 的当前净应付为 **1,766.40 EUR**，整笔暂缓：发票账户末位原文为“77?2”，邮件提供了另一个账户，尚无核验记录，也没有付款授权。不得猜补账号；建议独立回拨核验并留存结果，完成授权后再审。现有材料不证明欺诈。Lotus 是另一笔 **180.00 GBP** 义务，也暂缓：没有 PO、收货证据、银行信息或付款授权。两笔币种不同，不合并。

## 来源关联与提取记录

下表区分文档直接可见/材料明示内容与推断关联；“未给出”不以相关文档补填。Orchid 发票对应 PO9 是材料上下文中的拟关联，不等同于发票上打印的买方或已核实的开票方。

| 来源记录 | 文档类型／编号及版本 | 日期 | 币种与金额字段 | 开票方／买方／供应商字段及关联 |
|---|---|---|---|---|
| PO9 | 采购订单；PO9 | 未给出 | EUR；20箱，每箱8件、每件12 EUR；运费32 EUR（未税）；VAT 20%；有效验收后30个日历日付款 | PO 明示供应商 Orchid。此处不能据此声称 PO 是发票的开票方。 |
| I77v1 | 发票；I77 v1，原版，已被 v2 明确取代 | 2027-08-10 | EUR；20箱；金额明细未提供 | 发票开票方、打印买方未给出；材料上下文拟关联 PO9／Orchid。该日材料称当时已验收16箱。打印到期日为空。 |
| I77v2 | 发票；I77 v2，当前版，取代 v1 | 2027-08-15 | EUR；18箱；印刷银行账号末位原文：“77?2” | 开票方、打印买方未给出；材料上下文拟关联 PO9／Orchid。 |
| I77v2-DUP | I77v2 完全相同的重复扫描，不是另一笔发票 | 2027-08-15（扫描对应日期） | EUR；不另计金额 | 保留扫描记录，不重复计入义务。 |
| CN9 | 贷项通知；CN9 | **未给出** | EUR；345.60 含税，明确对应退回的3箱；导出重复一份，仅一笔经济贷项 | 关联当前 I77v2；开票方未给出。退货日期不是贷项签发日。 |
| RCPT-WP-20270815 | 收货记录；**生成的工作底稿别名**，非原始收货单号 | 2027-08-15 | 累计验收18箱 | 材料未提供原始收货编号。 |
| RET-WP-20270816 | 退货记录；**生成的工作底稿别名**，非原始退货单号 | 2027-08-16 | 退回3箱 | 材料未提供原始退货编号。 |
| Lotus-I77 | Lotus 发票；I77；版本未提供 | 未给出 | GBP；含税180.00 GBP | Lotus 为材料明示的该笔发票供应商；开票方、买方字段及税额拆分未给出。I77 与 Orchid 的编号相同，不据此合并。 |
| BANK-EMAIL-WP | 邮件中的银行指示；**生成的工作底稿别名** | 未给出 | 账号未给出 | 材料称邮件账号不同于发票账号片段；未提供核验记录。 |

**匹配结论：** I77v1 被明确取代，不再作为当前债务计数；I77v2 重复扫描和 CN9 重复导出均不重复计数。I77v2 的18箱与2027-08-15时累计验收18箱相符；PO9 的单价、包装换算、运费与税率可用于本次计算。2027-08-16退回的3箱由 CN9 单独作金额抵减，不能再对数量重复扣减。买方在发票摘录中未显示，故发票买方保持未解析；PO9 的 Orchid 仅作为拟关联。材料没有显示实际供应商或公司冲突，也没有提供公司匹配放行规则，故不另造公司不匹配事实或核验要求。付款仍因银行指示冲突及无授权而整笔暂缓。

## 收货、退货与履约对账

| 日期／事件 | 累计验收箱数（截至该单据日期） | 变动／当前数量 |
|---|---:|---:|
| 2027-08-10；I77v1开具时 | 16箱 | 材料称当时已验收16箱；不以之后收货追溯增加。 |
| 2027-08-15；I77v2开具、取代v1；累计收货 | 18箱 | v2开具时匹配18箱；收货记录原始编号未给出。 |
| 2027-08-16；退货 | — | 退回3箱。CN9与此退货关联，但贷项签发日期未给出。 |
| 截至2027-08-20 | 18箱累计验收 | 净留存15箱；未交缺货2箱；退货待替换3箱；替换货尚未到货。 |

| 数量口径 | 箱 | 件（8件/箱） |
|---|---:|---:|
| 订购 | 20 | 160 |
| 累计验收 | 18 | 144 |
| 退回 | 3 | 24 |
| 净留存 | 15 | 120 |
| 未交缺货 | 2 | 16 |
| 退货待替换 | 3 | 24 |
| 未完成履约合计 | 5 | 40 |

对账恒等式：18验收−3退回＝15净留存；2未交＋3待替换＝5未完成；15净留存＋5未完成＝20订购。缺货与退货待替换分别跟进，不混作已收货或已替换。

## 当前应付计算及放款状态

| Orchid／EUR | 算式 | 金额 |
|---|---|---:|
| I77v2货款 | 18箱 × 8件/箱 × 12 EUR/件 | 1,728.00 EUR |
| 未税运费 | PO9 | 32.00 EUR |
| 应税基数 | 1,728.00 + 32.00 | 1,760.00 EUR |
| VAT | 1,760.00 × 20% | 352.00 EUR |
| I77v2含税总额 | 1,760.00 + 352.00 | 2,112.00 EUR |
| CN9贷项 | 已给含税金额；其中未税288.00 EUR、VAT 57.60 EUR | −345.60 EUR |
| 当前净应付 | 2,112.00 − 345.60 | **1,766.40 EUR** |

PO条款为有效验收后30个日历日。以材料所载18箱累计验收日2027-08-15为计算起点，程序推算日期为 **2027-09-14**；这是派生条款日期，不是发票打印日期。发票打印到期日仍为空。材料未说明退货是否改变付款期限起算，故不作额外推断。计算结果不构成付款授权。

| 独立义务 | 当前金额 | 决定 | 解除暂缓所需证据 |
|---|---:|---|---|
| Orchid／EUR，I77v2−CN9 | 1,766.40 EUR | **整笔暂缓** | 对照发票“77?2”片段与邮件不同账号，完成独立回拨核验并留存核验结果；取得付款授权。账号不得猜填。 |
| Lotus／GBP，Lotus-I77 | 180.00 GBP | **暂缓** | 提供与该义务相符的 PO／收货或其他可接受的义务依据、经核验的收款银行信息及付款授权。不得从 Orchid 记录移用银行信息或 PO。 |

Lotus材料只称“含税”；未给税率或拆分，不推定税率、不另算税额。Orchid当前净额虽已算出，银行指示有效性与支付授权仍是独立的放款条件。

## 来源索引的例外与交接

| 例外（精确字段／记录） | 业务后果 | 放行所需证据／处理 |
|---|---|---|
| I77v2：印刷银行账号末位字段为“77?2”；BANK-EMAIL-WP：邮件账号不同，具体号码及验证记录未提供 | Orchid整笔付款暂缓；无法安全判定可用账户。该冲突本身不证明欺诈。 | 独立回拨至已知可信的联系方式，核对完整收款账户与指示变更；保留回拨结果和经批准的银行主数据更新证据。 |
| I77v2：打印到期日为空 | 不能把推算日期写成已打印日期或已接受的付款日。 | 需要时核对已批准条款／付款日；当前可报告的只是按验收日加30个日历日推算为2027-09-14。 |
| I77v2：发票摘录未显示买方；PO9 明示 Orchid，但这不是发票直接提取字段 | 发票买方保持未解析；PO9关联仅为材料上下文拟关联，不能伪装成发票字段。材料未建立供应商/公司冲突。 | 如需确认关联，核对原始发票或采购系统中的该发票—PO链接；不以 PO 买方冒充发票打印买方。 |
| RCPT-WP-20270815、RET-WP-20270816：原始收货／退货编号未提供 | 别名只用于本工作底稿索引，不是原单号；18箱收货与3箱退货的源记录可追溯性有限。 | 如后续控制要求原单号，取得原始收货与退货记录；不得将工作底稿别名称作原始凭证号。 |
| CN9：签发日期未提供；仅有2027-08-16退货日期 | 不能将退货日当作贷项签发日，也不能验证其实际签发时点。金额计算按材料明确的一笔含税贷项处理。 | 如需确认贷项日期，取得 CN9 原件／签发记录；不以退货日期代填。 |
| Lotus-I77：无 PO／收货证据、银行信息及付款授权；税率与税额拆分未提供 | GBP 180.00 整笔暂缓；不能完成采购匹配、收款账户核验或税额拆分。 | 提供该笔义务的依据、收货/履约证据、经核验的银行信息和授权；提供税务拆分来源后才可拆税。 |

## 可复核计算附录

按 `source_rows.csv`（CSV 标准解析）运行同目录 `calculate.py`，结果写入 `workpaper_output.json`。金额以 Decimal 计算，保留到货币精度；数值表由程序结果生成。关键源行：PO9、I77v1、I77v2、I77v2-DUP、CN9、Lotus-I77；收退货行是注明来源描述的工作底稿别名。程序断言覆盖：来源记录唯一、v2取代v1、重复扫描的记录类型、版本日期验收口径单调、订购＝净留存＋未完成、验收−退货＝净留存、贷项税额拆分回勾、当前发票数量与收货及退货数量关系、净应付恒等式。执行输出记录在 `workpaper_output.json`。

关键公式（与程序使用的同一行数据及条款）：
- 箱转件：箱数 × 8；净留存＝18−3＝15箱；未完成＝(20−18)+3＝5箱。
- 当前发票货款＝18×8×12 EUR；应税基数＝货款+32 EUR；VAT＝应税基数×20%；含税额＝应税基数+VAT。
- CN9拆分＝345.60 EUR ÷ 1.20＝288.00 EUR未税，余数57.60 EUR VAT；净应付＝当前v2含税额−CN9含税额。v1、重复扫描与重复导出的贷项不增加或重复抵减当前经济义务。
- 派生期限＝`date.fromisoformat('2027-08-15') + timedelta(days=30)`＝2027-09-14；打印到期日仍未给出。

## 方法参考的实际采用

DE1（DHL发票处理案例）：在提取与例外交接中采用“指出具体未解析字段、来源、决策后果及解除所需证据”的呈现方式；不把提取结果等同于放款资格。DE2（PPHE AP案例）：在匹配与支付审查中保留行项目、单位、币种及税基，并把已收货核对与授权分开；明确金额正确仍可因银行核验/授权不足而暂缓。案例仅作流程质量参考，不构成客户事实、客户政策或放款证据。